PrimaMedia, 29 октября 2025. С 1 ноября 2025 года в России вступает в силу новый порядок взыскания налоговой задолженности с физических лиц — без обращения в суд. Федеральная налоговая служба (ФНС) получит право напрямую списывать долги со счетов граждан, удерживать часть зарплаты через работодателя или передавать информацию судебным приставам на основании собственного решения, которое будет приравнено к исполнительному документу. ИА PrimaMedia совместно с юристом Юлией Толмачевой разбирает, как будут работать новые правила, какие суммы подлежат взысканию, какие сроки установлены на каждый этап процедуры и на что гражданам стоит обратить особое внимание, чтобы избежать неожиданного списания средств.
Специалист объясняет, что ранее процесс был многоэтапным: налоговая сначала направляла уведомление, затем — требование об уплате, а при его игнорировании — подавала иск в суд. Только после вынесения судебного решения начиналось фактическое взыскание.
"С 1 ноября 2025 года необходимость в судебном акте для большинства случаев отпадает. Теперь решение самой налоговой инспекции будет иметь силу исполнительного документа", — отмечает Юлия Толмачёва.
Это значит, что ФНС сможет напрямую направить его в банк для списания средств со счетов должника, к судебным приставам и в организацию, где работает гражданин, для удержания части зарплаты.
Ипотека под защитой: как ЦБ будет охранять интересы заёмщиков Разбор новых стандартов Банка России вместе с юристом Юлией Толмачевой
Процедура по-прежнему стартует с налогового уведомления. Для имущественного, земельного и транспортного налогов срок уплаты — не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Если налогоплательщик ни разу не получал уведомление по какому-либо объекту, он обязан самостоятельно сообщить о нём в ИФНС до 31 декабря следующего года.
При неуплате на Едином налоговом счёте (ЕНС) формируется "отрицательное сальдо". Если долг превышает 3 000 рублей, требование об уплате направляется в течение трёх месяцев; при сумме от 500 до 3 000 рублей — в течение года; долги менее 500 рублей взысканию без суда не подлежат. На погашение даётся 8 дней с момента получения требования.
"При дальнейшем бездействии со стороны налогоплательщика инспекция принимает решение о взыскании. Именно этот документ и станет основанием для принудительного списания. Сумма взыскания не может превысить размер отрицательного сальдо ЕНС", — говорит юрист.
Решение о взыскании задолженности и его направление физическому лицу осуществляются в течение шести месяцев с даты истечения срока исполнения требования об уплате задолженности
Основная цель нововведения — ускорить и автоматизировать процесс возврата долгов в бюджет. Исключение судебной стадии сэкономит время и ресурсы налоговых органов. Считается, что это создаст более прозрачный механизм.
Суд по-прежнему участвует в процессе в двух случаях: если ФНС пропустила шестимесячный срок на внесудебное взыскание или если сам гражданин оспорил начисление (например, подал жалобу на отказ в налоговом вычете).
Подставной бизнес: чем грозит фиктивная регистрация ИП — разбор юриста Эксперт объясняет, что изменилось в законодательстве и как не попасть под статью
Особое внимание эксперты рекомендуют уделить способу получения уведомлений. С внедрением новой системы как никогда важно регулярно проверять свой "Личный кабинет налогоплательщика".
Уведомление и требование налогового органа может быть передано налогоплательщику следующими способами (п. 6 ст. 6.1, п. 4 ст. 69 НК РФ; пп. 3, 12 п. 6, п. 23 Приложения к Приказу ФНС России от 22.08.2017 N ММВ-7-17/617@):
- вручено лично под расписку (в том числе вашему законному или уполномоченному представителю);
- отправлено по почте заказным письмом. При этом требование считается полученным по истечении шести рабочих дней с даты направления письма;
- передано в электронной форме, в частности через личный кабинет налогоплательщика. Днем получения требования в данном случае является день, следующий за днем размещения требования в личном кабинете.
При использовании личного кабинета налогоплательщика налоговые органы направляют документы в личный кабинет, если налогоплательщик не подавал уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе (абз. 3 — 5 п. 2 ст. 11.2 НК РФ; Письмо Минфина России от 20.07.2017 N 03-02-07/2/46444).
Юлия Толмачёва подчёркивает: с ноября 2025 года гражданам необходимо регулярно проверять Личный кабинет, своевременно оплачивать налоги и при несогласии с начислениями — оперативно подавать жалобы. В противном случае задолженность может быть списана быстро и без участия суда.
